食堂财务管理制度_膳食经费管理制度和食堂财务管理制度

食堂财务管理制度涵盖了从制定政策到执行监督的整个流程，确保食堂在经费使用上高效、合法、合规。以下是对该制度的详细分析：

一、总体要求

1. 管理方向：食堂以服务员工为宗旨，以质量为中心，避免盈利目的。
2. 统一管理：实行集中核算和分部管理，确保全校的一致性。
3. 财务规范：
4. 收支必须合理，资金来源合法。
5. 遵循“安全第一、保证质量”原则，控制价格。

二、采购流程

1. 采购计划（一）：坚持勤进快销原则，确保物资质优价廉。
2. 物资管理（二）：实行双人采购，采购人员定期轮换，过秤验收，统一印制采购单。
3. 报批制度（三）：每天编制采购计划，经审批后可执行。
4. 存货清查（四）：按月清点进库货，盘盈盘亏调整。

三、收入管理

1. 收入来源： primarily从员工就餐收入。
2. 统计方法：每月末以电脑打印的交易额确认收入，不计价扣除用餐税。

四、日常监管

1. 支出控制：费用基本均等，收支平衡，不得挪用非食品用途。
2. 预算执行：严格遵守预算计划，确保资金使用合理。

五、操作流程

1. 采购计划（一）：提前提交下一周和变更报告，采购人员领取并报批。
2. 发票核销（二）：出纳处理发票，保证透明和规范。
3. 资金管理（三）：备付金充足，定期向中心学校补充，并控制过度支出。

六、监督与公示

1. 检查标准：严格检查支出的真实性、合理性，抽查采购计划。
2. 监管措施：加强财务控制，防止挪用，确保透明度和责任感。

结论

食堂财务管理制度系统全面，覆盖了从制定政策到执行监督的全过程。通过严格执行采购计划、资金管理及财务核算，学校可以优化食堂运营，提高服务质量并规范财务管理，从而增强全校的凝聚力和财务纪律意识。

公司领导工作餐费及招待费视同当月伙食收入核算

(二)关系单位职工在我公司食堂就餐，应首先由食堂管理人员为其办理饭卡，做好登记，进行饭卡充值，待月底汇总后由食堂管理人员直接找关系单位收取，每月5日前外单位必须全额付款，否则停止为该单位人员进行饭卡充值。

(三) 零星人员就餐，食堂管理人员收取现金后应为其开具收据，然后进行饭卡充值，将现金登记入账。

(四)职工伙食费的收取应充分考虑员工的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。

四、公司食堂支出管理

(一)公司食堂支出要以服务员工为中心，按照“量入为出”原则合理安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括：

1、伙食支出：是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：

(1)粮食支出：公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出；

(2)菜金支出：公司食堂烧菜所耗用的支出。

(3)调料支出：公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出；

(4)燃料支出：公司食堂加工过程中耗用煤气等支出；

(5)其他材料支出：公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。

2．其他支出：公司食堂聘请职工的工资等支出。具体包括：炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出。

(二)食堂支出的管理程序和审批规定。

1、所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格计价。物资材料购入时应填制食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂管理人员验收、过秤签字后入库。

现购现用物资材料的购入和交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。

2、领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，成本作伙食支出。食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。

3、食堂如需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审批同意后，办理设备采购手续，购入后做好固定资产登记。

4、食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由公司领导开会集体研究决定。

(三)公司因工作需要而发生的招待费支出，原则上要求安排在公司内部食堂就餐，收取标准按实际成本加一定毛利计算。客饭申请流程应遵守公司的相关规定。

(四)食堂菜类的采购应有专人到菜市场采购，并填写“食堂物品采购单”，由验收人及食堂负责人签字，经常采购的米、油、面粉、冰货等大额采购项目可实行集中采购。所有结算的票据都要求合法规范，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。

(五)公司食堂财务收支结余及分配管理

(一)食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期总收入与总支出相抵后的余额。公司食堂必须坚持“收支平衡、略有节余”的原则。食堂实行自收自支，自负盈亏，公司一般不予补助。食堂以伙食资金购置食堂设备或其它改造支出而造成亏损的，公司可给予一定经费补助。

(二)加强食堂的成本核算，对食堂成本实行每天一小结，每月一大结，每日营业结束后，将当天营业收入和采购支出情况及时汇总，做到日清日结，每日编制盈亏计算表，每周将盈亏计算表进行汇总编制食堂周报，月底按照食堂周报汇总计算出“月份食堂经营情况汇总表”，报告公司领导，做到及时发现问题，分析原因，消除亏损。

(六)公司食堂资料档案管理

食堂的原始核算资料，由食堂负责人每月装订成册，月底和“月份食堂经营情况汇总表”一起交公司办公室保存.